Wat kun je dit jaar als ondernemer fiscaal nog regelen? En hoe kun je nu al inspelen op de wijzigingen die vanaf 2025 gaan gelden? Advies- en accountantsbureau Countus zet de mooiste kansen op een rijtje. Dit zijn 10 eindejaarstips voor ondernemers.
- Wil je een nieuwe bestelauto kopen? Doe dat dan dit jaar nog. Je betaalt als ondernemer in 2024 geen bpm als je een nieuwe bestelauto koopt die je voor minstens 10% zakelijk gebruikt. Per 2025 wordt deze vrijstelling geschrapt. Koop je ‘m nog dit jaar? Dan kan dit je duizenden euro’s schelen. Let op! Een bestelauto zonder CO2-uitstoot kun je in 2025 nog wel zonder bpm kopen.
Optimaliseer je kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Als je in iets investeert, kun je recht hebben op de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Het percentage aan KIA loopt vanaf een bepaald investeringsbedrag af, dus is het bij grotere investeringen vaak voordelig om deze te spreiden over meerdere jaren (als dat kan).
Voor het toepassen van de KIA geldt een aantal voorwaarden. Overleg daarom met je adviseur wat fiscaal gezien het slimst is. Wellicht kun je je investering uitstellen tot 2025 of een geplande investering in 2025 juist naar voren halen.
Denk na over je dividendplanning in 2024 en 2025. Het belastingtarief in box 2 is in 2024 24,5% tot een bedrag van € 67.000. Als je een fiscale partner hebt, kun je tot een bedrag van € 134.000 tegen 24,5% dividend uitkeren. Elk bedrag daarboven wordt in 2024 belast tegen 33%.
Ons advies? Keer tot maximaal € 67.000 dividend uit – of bij een fiscale partner € 134.000 – en profiteer van het lagere tarief. In 2025 kun je tot € 67.804 uitkeren tegen 24,5% en met een fiscale partner tot een bedrag van € 135.608. Het voorstel is om het tarief voor elk bedrag daarboven in 2025 te verlagen van 33% naar 31%.
Als je een groot bedrag aan dividend wil uitkeren, kun je een deel daarvan dus beter in 2025 uitkeren. Houd er wel rekening mee dat dividend vanaf 2025 ook invloed kan hebben op de hoogte van de algemene heffingskorting en je vermogen in box 3. Ook een schuld aan de bv van meer dan € 500.000 kan invloed hebben op de beslissing om dividend uit te keren. Ga na wat de effecten hiervan zijn en bereken hoeveel dividend je beter in 2024 of juist in 2025 kunt uitkeren.
Klik op onderstaande button om verder te lezen bij partner Pretwerk.nl.
